Moet je in 2025 nog btw betalen op zonnepanelen?
Heeft u interesse in het aanschaffen van zonnepanelen en bent u benieuwd hoe het zit met de btw? Goed nieuws, want ook in 2025 betaalt u 0% btw over uw zonnepanelen. Dit geldt echter niet in álle gevallen. Soms betaalt u nog steeds 21% btw. In deze blog leggen we u uit wanneer u wel en niet btw betaalt en hoe u btw kunt terugvragen bij een nieuwbouwwoning.
Hoe zit het met de btw op zonnepanelen in 2025?
Voorheen werd er nog 21% btw betaald voor de levering en installatie van zonnepanelen. Om de aanschaf van zonnepanelen te stimuleren kon de betaalde btw teruggevraagd worden. Daarvoor moesten zonnepanelenbezitters zich aanmelden als btw-ondernemer. Sinds 2023 is de btw verlaagd naar 0%. Door het verlagen van het btw-tarief hoeft u geen btw meer terug te vragen op zonnepanelen. Dat maakt het nog makkelijker om uw woning te verduurzamen. Toch geldt het 0%-tarief niet altijd. Daarom is het belangrijk van tevoren te controleren of u wel of geen btw hoeft te betalen over uw zonnepanelen.
Wanneer geldt het 0%-btw-tarief voor zonnepanelen?
Wilt u gebruikmaken van het 0%-btw-tarief? Dan moet u aan een aantal voorwaarden voldoen. Dit tarief is van toepassing op de levering en installatie van de volgende typen zonnepanelen:
- Niet-geïntegreerde zonnepanelen: dit zijn de meeste zonnepanelen. Ze worden geplaatst op een bestaand dak, zonder dat daarvoor de dakbedekking aangepast hoeft te worden.
- Geïntegreerde zonnepanelen: deze zonnepanelen vervangen (een deel van) de dakbedekking. Ze vallen volledig in het dak, wat zorgt voor een strakke afwerking. Let op: voor geïntegreerde zonnepanelen op nieuwbouwwoningen geldt het 21%-tarief. Hier vertellen we later in deze blog meer over.
Daarnaast geldt het nultarief alleen als de zonnepanelen geplaatst én geleverd worden op of bij een woning. Hieronder vallen ook:
- Een garage of schuur bij een woning, een serre en een aan- of uitbouw.
- Een tuin die bij een woning hoort.
- Een vakantiewoning.
- Een bedrijf aan huis, mits de zonnepanelen ook privé worden gebruikt.
- Een woonboot of woonwagen die permanent wordt bewoond, is aangesloten op nutsvoorzieningen en bedoeld is om langdurig op één plek als woning te dienen.
Wanneer geldt er wel een btw-tarief?
In de meeste gevallen profiteert u van 0%-btw op zonnepanelen. Toch zijn er uitzonderingen waarbij het reguliere btw-tarief van 21% van toepassing is. Hieronder zetten we op een rij wanneer het hogere tarief geldt:
- Zonnepanelen met extra functies: Denk aan PVT-systemen (die ook warmte opwekken), zonnecollectoren of zonnepanelen die geïntegreerd zijn in ramen.
- Zonnecollectoren: Apparaten die zonlicht omzetten in warmte vallen buiten het 0%-tarief.
- Plaatsing op panden zonder woonfunctie
- Openbare en maatschappelijke gebouwen
- Dak versteviging: Is er een aanpassing nodig aan het dak om de panelen te kunnen plaatsen? Deze kosten vallen buiten het nultarief.
- Aanvullend installatiewerk: Werkzaamheden zoals het infrezen van kabels of het volledig vervangen van de groepenkast worden belast met 21% btw.
- Slimme meters, vogelwering en sneeuwschansen
- Losse vervangingen en onderdelen: Bijvoorbeeld het vervangen van een defecte omvormer of losse kabels die niet specifiek gekoppeld zijn aan een nieuwe installatie.
- Warmtepompen en thuisbatterijen
Moet er nog BTW aangifte worden gedaan als ik zonnepanelen heb?
Als u stroom teruglevert aan het net, ziet de Belastingdienst u officieel als kleine ondernemer. Dit komt doordat u een vergoeding krijgt voor het terugleveren van stroom aan het net. Gelukkig betekent dat niet automatisch dat u btw-aangifte moet doen. In de meeste gevallen is dit helemaal niet nodig.
Geen btw-aangifte nodig bij:
- Particulieren met een kleine installatie: Wekt u minder dan 15.000 Wattpiek op? Dan hoeft u geen aangifte te doen.
- Zzp'ers met kleine terugleververgoeding: Staan de zonnepanelen op uw naam en ontvangt u minder dan € 1800,- aan terugleververgoeding per jaar? Dan hoeft u ook geen btw-aangifte te doen.
Wel btw-aangifte nodig bij:
- Grotere installaties of hogere teruglevering: Wekt u meer dan 15.000 Wattpiek op en ontvangt u meer dan € 1.800,- per jaar aan vergoeding? Dan bent u verplicht btw-aangifte te doen.
Terugvragen van btw bij zonnepanelen op nieuwbouwwoning
Heeft u een nieuwbouwwoning gekocht waarbij de zonnepanelen al bij oplevering op het dak lagen? Dan betaalt u 21% btw over die panelen. Het goede nieuws: deze btw kunt u vaak terugvragen bij de Belastingdienst. U kunt de btw terugvragen als u voldoet aan de volgende voorwaarden:
- Uw naam staat op het energiecontract.
- Uw naam staat op de factuur van de zonnepanelen.
- U wekt stroom op en levert een deel hiervan terug aan uw energiebedrijf.
De btw-teruggave regelt u eenvoudig via de website van de Belastingdienst. Let op: dien uw verzoek zo snel mogelijk in, en in elk geval binnen zes maanden na afloop van het jaar waarin u de zonnepanelen heeft gekocht. Voorbeeld: Heeft u de panelen in 2025 aangeschaft? Vraag dan uiterlijk vóór 1 juli 2026 de btw terug.
Vragen over btw op zonnepanelen?
Heeft u vragen over de btw op zonnepanelen in 2025 of over de installatie van zonnepanelen? Bij SolarPro Nederland bent u aan het juiste adres! Neem contact met ons op, wij helpen u graag verder.
Binnen 24 uur reactie